Как заполнять декларацию по УСН (15%), если не уплачены авансовые платежи?
Добрый день! Ситуация следующая, за год ни разу не начислялся ЕН и не уплачивались авансы, соответственно. Сейчас учет восстановлен, к уплате минимальный налог, поэтому решили не морочиться с авансами.
Но вот в декларацию, в Разд.1.2 они влетают и сильно перекрывают собой минимальный налог (стр.110 - стоит сумма к уменьшению, но уплат же не было!), которого как раз в декларации я не вижу (стр.120).
Как быть? Просто дописать его к уплате?
Но вот в декларацию, в Разд.1.2 они влетают и сильно перекрывают собой минимальный налог (стр.110 - стоит сумма к уменьшению, но уплат же не было!), которого как раз в декларации я не вижу (стр.120).
Как быть? Просто дописать его к уплате?
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Добрый день! Ситуация следующая, за год ни разу не начислялся ЕН и не уплачивались авансы, соответственно. Сейчас учет восстановлен, к уплате минимальный налог, поэтому решили не морочиться с авансами.Но вот в декларацию, в Разд.1.2 они влетают и сильно перекрывают собой минимальный налог (стр.110 - стоит сумма к уменьшению, но уплат же не было!), которого как раз в декларации я не вижу (стр.120).Как быть? Просто дописать его к уплате?Читаем ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯЦитата: 5.3. По коду строки020указываетсясумма авансового платежапо налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения,подлежащаяк уплатепо сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года.Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, по данному коду указывают значение показателя соответствующее значению показателя по коду строки 270 Раздела 2.2.5.4. По коду строки040указываетсясумма авансового платежапо налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения,подлежащаяк уплатепо сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года.Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют как разность значений строк 271 Раздела 2.2 и 020 Раздела 1.2, если значение данного показателя больше или равно нулю.5.6. По коду строки070указываетсясумма авансового платежапо налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения,подлежащаяк уплатепо сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года.Т.е. авансовые платежи указываются не фактически уплаченные, а исчисленные исходя из полученных доходов и признанных расходов.
Если бы своевременно перечислялись АП, то минимальный налог уплачивать не пришлось, поскольку сумма АП больше, а переплата по налогу перешла бы на следующий год.
За несвоевременную уплату АП будут начислены пени (Ст. 75 НК РФ). -
спасибо.
-
Smoller, пожалуйста.
